Toulouse 
Lorsqu’on entreprend des travaux dans une maison, la question de la TVA peut avoir un impact important sur le budget final.
Selon la nature du projet, l’ancienneté du logement et le type de travaux réalisés, trois taux de TVA peuvent s’appliquer : 5,5 %, 10 % ou 20 %.
Et contrairement à une idée reçue, un projet de rénovation ne bénéficie pas systématiquement d’une TVA à 10 %. Certains travaux de rénovation énergétique peuvent relever du taux de 5,5 %, tandis qu’une extension ou des travaux assimilables à une construction neuve seront généralement soumis à 20 %.
Voici les principales règles à connaître pour bien comprendre la TVA applicable à vos travaux.
Article mis à jour en septembre 2026.
Les trois principaux taux de TVA dans le bâtiment
| Type de travaux | Taux généralement applicable |
|---|---|
| Construction neuve | 20 % |
| Extension / création d’un nouveau volume | 20 %, sauf exceptions très limitées |
| Rénovation d’un logement de plus de 2 ans | 10 % |
| Travaux de rénovation énergétique éligibles | 5,5 % |
| Travaux dans un logement de moins de 2 ans | 20 % |
| Équipements achetés directement par le particulier | 20 % |
Les taux réduits de 10 % et de 5,5 % concernent principalement les locaux à usage d’habitation achevés depuis plus de deux ans. Ils peuvent concerner une résidence principale comme une résidence secondaire.
La TVA à 10 % pour les travaux de rénovation
Le taux de TVA de 10 % constitue le taux le plus fréquemment rencontré dans la rénovation d’une maison existante de plus de deux ans.
Il s’applique notamment aux travaux d’amélioration, de transformation, d’aménagement et d’entretien.
Cela peut concerner, par exemple :
- la rénovation d’une salle de bains ;
- la rénovation d’une cuisine ;
- les travaux de plomberie ;
- les travaux électriques ;
- la peinture et les revêtements ;
- le remplacement de certaines menuiseries ;
- la modification des cloisons intérieures ;
- la rénovation d’une toiture ;
- certains travaux de chauffage ;
- les travaux de rénovation générale d’une maison.
Les fournitures nécessaires aux travaux peuvent également bénéficier du taux de 10 % lorsqu’elles sont fournies et posées par l’entreprise.
En revanche, lorsqu’un particulier achète lui-même ses équipements ou ses matériaux et demande ensuite à une entreprise de les installer, les fournitures qu’il a achetées restent soumises au taux de TVA normal de 20 %. Seule la prestation de pose peut éventuellement bénéficier du taux réduit.
La TVA à 5,5 % pour la rénovation énergétique
Certains travaux visant à améliorer les performances énergétiques d’un logement peuvent bénéficier d’un taux de TVA particulièrement avantageux de 5,5 %.
Il peut notamment s’agir, sous réserve du respect des performances et caractéristiques techniques prévues par la réglementation, de travaux concernant :
- l’isolation thermique des murs ;
- l’isolation des planchers ou des toitures ;
- certaines menuiseries et protections solaires ;
- certains équipements de chauffage utilisant une énergie renouvelable ;
- certaines pompes à chaleur ;
- la production d’eau chaude sanitaire utilisant une énergie renouvelable ;
- certaines installations de ventilation mécanique ;
- le calorifugeage des réseaux ;
- certains systèmes de régulation du chauffage.
La réglementation définit précisément les caractéristiques techniques que doivent respecter les équipements pour bénéficier du taux de 5,5 %.
Et les travaux annexes ?
Certains travaux directement liés à une opération de rénovation énergétique peuvent également bénéficier du taux réduit lorsqu’ils sont indispensables à sa réalisation.
En revanche, des travaux purement décoratifs réalisés en même temps qu’une rénovation énergétique ne deviennent pas automatiquement éligibles à la TVA à 5,5 %.
Un chantier peut donc parfaitement comporter plusieurs taux de TVA.
Par exemple, dans la même maison :
- isolation de la toiture : 5,5 % ;
- rénovation complète de la salle de bains : 10 % ;
- création d’une extension neuve : 20 %.
Attention aux chaudières utilisant une énergie fossile
La réglementation a évolué.
Depuis le 1er mars 2025, la fourniture ou l’installation d’une chaudière susceptible d’utiliser un combustible fossile, notamment le gaz ou le fioul, relève en principe du taux normal de TVA de 20 %.
Cela concerne notamment les chaudières gaz, même lorsqu’elles présentent de très bonnes performances énergétiques.
L’entretien ou la réparation de certaines installations peut en revanche continuer à relever d’un taux réduit lorsque les conditions réglementaires sont remplies.
Quel taux de TVA pour une extension de maison ?
C’est probablement l’un des points qui génère le plus d’interrogations.
Une extension consiste généralement à créer une nouvelle surface et un nouveau volume construit.
Dans ce cas, les travaux sont assimilés à des travaux de construction et sont donc, en principe, soumis à une TVA de 20 %.
Cela concerne par exemple :
- la création d’une nouvelle chambre ;
- l’agrandissement d’un séjour ;
- la construction d’un garage ;
- la création d’un nouvel étage ;
- une surélévation ;
- la réalisation d’une extension traditionnelle ou à ossature bois.
Existe-t-il une exception pour les petites extensions ?
Oui, mais elle est très encadrée.
L’administration fiscale admet l’application d’un taux réduit pour certains travaux entraînant une augmentation de surface de plancher n’excédant pas 9 m², sous réserve également de ne pas augmenter la surface de plancher existante de plus de 10 % et de remplir les autres conditions permettant de bénéficier du taux réduit.
Cette situation reste cependant particulière.
Dans la grande majorité des projets d’agrandissement que nous réalisons, une extension de 20, 30, 40 ou 50 m² constitue bien une construction nouvelle et relève donc d’une TVA à 20 %.
Peut-on avoir 20 % sur l’extension et 10 % sur la maison existante ?
Oui, et c’est un point particulièrement intéressant lors d’un projet global.
Prenons l’exemple d’une maison existante dans laquelle le propriétaire souhaite simultanément :
- construire une extension de 30 m² ;
- refaire la cuisine ;
- modifier certaines cloisons ;
- rénover l’électricité ;
- refaire les peintures.
La partie correspondant à l’extension neuve relève normalement de la TVA à 20 %.
En revanche, les travaux clairement identifiables réalisés dans le volume existant peuvent, sous réserve du respect de l’ensemble des conditions fiscales, continuer à bénéficier du taux de TVA correspondant à leur nature, notamment 10 % pour la rénovation ou 5,5 % pour certains travaux énergétiques.
Il est donc important de bien distinguer les différents postes dans le devis et d’analyser le projet dans son ensemble.
Quand une rénovation peut-elle basculer à 20 % ?
Une rénovation très importante peut fiscalement être assimilée à la production d’un immeuble neuf.
Les taux réduits ne s’appliquent notamment plus lorsque les travaux atteignent certains seuils importants concernant :
- le gros œuvre ;
- les éléments participant à la résistance ou à la rigidité du bâtiment ;
- les façades ;
- ou une part très importante des différents éléments de second œuvre.
L’augmentation importante de la surface de plancher doit également être examinée.
Une rénovation lourde doit donc faire l’objet d’une analyse globale avant de déterminer le taux de TVA applicable.
Un même chantier peut donc comporter plusieurs taux de TVA
C’est une situation très fréquente dans nos projets de rénovation et d’agrandissement.
Imaginons la rénovation complète d’une maison avec extension :
- Extension de 35 m² → TVA 20 %
- Rénovation de la cuisine existante → TVA 10 %
- Modification de la plomberie et de l’électricité dans l’existant → TVA 10 %
- Isolation thermique de la toiture répondant aux critères réglementaires → TVA 5,5 %
- Pompe à chaleur éligible → TVA 5,5 %
La bonne détermination des taux de TVA permet donc d’établir un budget travaux beaucoup plus précis.
Faut-il encore remplir une attestation de TVA ?
La procédure a été simplifiée.
Depuis le 1er mars 2025, l’ancienne attestation spécifique de TVA n’est plus systématiquement demandée sous sa forme précédente.
Le client doit désormais certifier directement sur le devis ou la facture que les conditions permettant de bénéficier du taux réduit sont remplies.
Il doit notamment confirmer que le logement est achevé depuis plus de deux ans et que les travaux ne conduisent pas à produire fiscalement un immeuble neuf ou à dépasser les seuils prévus par la réglementation.
Pourquoi anticiper la TVA dès la conception du projet ?
Sur un projet important, l’écart entre une TVA de 5,5 %, 10 % ou 20 % représente rapidement plusieurs milliers, voire plusieurs dizaines de milliers d’euros.
Pour 100 000 € HT de travaux :
- avec une TVA à 5,5 % : 105 500 € TTC ;
- avec une TVA à 10 % : 110 000 € TTC ;
- avec une TVA à 20 % : 120 000 € TTC.
La qualification fiscale des travaux fait donc partie intégrante du montage financier d’une opération de rénovation ou d’agrandissement.
Agrandissimmo vous accompagne dans votre projet de rénovation ou d’extension
Chez Agrandissimmo, nous accompagnons nos clients dans leurs projets de rénovation, de transformation et d’agrandissement de maisons.
Notre rôle de contractant général nous permet d’étudier le projet dans sa globalité : conception, contraintes techniques, estimation budgétaire, démarches administratives et réalisation des travaux.
Lors de l’établissement du budget, les différents postes sont étudiés afin d’appliquer les taux de TVA correspondant à la nature des travaux et à la réglementation en vigueur.
Vous avez un projet de rénovation ou d’extension à Toulouse, Bordeaux ou dans leurs régions ?
Contactez Agrandissimmo afin d’étudier la faisabilité technique et budgétaire de votre projet.
Les informations présentées dans cet article sont données à titre général. La réglementation fiscale pouvant évoluer et certains projets nécessitant une analyse particulière, le taux définitif applicable doit être vérifié au regard des caractéristiques précises de l’opération.
